5月鐵西例會
1.6月份征稅期截止到15日
2.5月25日之前年度匯算完畢
3.殘保金
（1）外商獨資企業(yè)只審不征
（2）從業(yè)人數(shù)在20人以下企業(yè)只審不征
（3）征收日期2015年5月25日至2015年6月30日
（4）征收地點：鐵西區(qū)國地稅聯(lián)合辦稅服務廳
（5）所需資料：
公章、法人章
2014年工資手冊
2014年1月至12月地方綜合申報表加蓋公章、法人章
2014年1月至12月醫(yī)保核定單
遼寧省按比例安置殘疾人就業(yè)年審手冊
2014年殘保金繳款單
（6）如果企業(yè)有殘疾人所需資料
殘疾人身份證第二代原件
2014年1月至12月工資表
殘疾人職工檔案
簽單一年以上（含一年）勞動合同
養(yǎng)老保險手冊（不知道是啥）
2014年1月至12月地方綜合申報表加蓋公章、法人章
（7）鐵西區(qū)社保科電話：85867051
（8）若沒有殘保金稅種，到國地稅聯(lián)合窗口加稅種
（9）相關文件：遼殘 2015 22號文件（但我沒查到。。。）
（10）優(yōu)惠政策：
2015年1月1日后新登記注冊的公司，殘保金免征36個月
2015年1月1日前登記注冊的公司，也享受此政策，但不滿36個月
例：2014年8月公司成立，可享受32個月的優(yōu)惠
2012年以前成立的公司享受不到這項優(yōu)惠
（具體可詳細咨詢）
（11）從業(yè)人數(shù)在20人以下的企業(yè)辦理減免程序：
執(zhí)照原件及復印件
2014年工資手冊
2014年1月至12月地方綜合申報表加蓋公章、法人章
2014年1月至12月醫(yī)保核定單
公章、法人章
遼寧省按比例安置殘疾人就業(yè)年審手冊
以上資料讓殘聯(lián)工作人員審，取得企業(yè)免征殘保金核定通知單，然后將復印件送至地稅專管員處。
（12）金稅系統(tǒng)在征期升級需要先報完稅
（13）年末“其他應收款”“其他應付款”不可有余額，要不然就要調到“營業(yè)外支出”“營業(yè)外收入”里。（這個還需要仔細考量）
（14）年末暫估沒有沖回，若在下年5月31日之前取得合同及付款票據(jù)等實際資料，則不需轉出補稅，若沒有，則調出補稅，發(fā)票到在走“以前年度損益調整”
（15）季度報表又變啦�。�！
國家稅務總局
關于發(fā)布《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表（2015年版）等報表》的公告
國家稅務總局公告2015年第31號
現(xiàn)將國家稅務總局修訂的《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類，2015年版）》、《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度和年度納稅申報表（B類，2015年版）》、《企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構所得稅分配表（2015年版）》等報表及相應填報說明予以發(fā)布，并就有關事項公告如下：
一、《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類，2015年版）》適用于實行查賬征收企業(yè)所得稅的居民企業(yè)預繳月份、季度稅款時填報。《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度和年度納稅申報表（B類，2015年版）》適用于實行核定征收企業(yè)所得稅的居民企業(yè)預繳月份、季度稅款和年度匯算清繳時填報。
二、跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)的分支機構，使用《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類，2015年版）》和《中華人民共和國企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構所得稅分配表（2015年版）》進行年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報。
三、本公告自2015年7月1日起施行�！秶叶悇湛偩株P于發(fā)布〈中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表〉等報表的公告》（國家稅務總局公告2014年第28號）
附件《固定資產加速折舊預繳情況統(tǒng)計表》及其填報說明同時廢止。?
特此公告。
附件：（詳細附件請查閱中國稅網(wǎng)搜稅數(shù)據(jù)庫）
1.中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類，2015年版）及填報說明?
附1-1.不征稅收入和稅基類減免應納稅所得額明細表（附表1）及填報說明?
附1-2.固定資產加速折舊（扣除）明細表（附表2）及填報說明?
附1-3.減免所得稅額明細表（附表3）及填報說明?
2.中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度和年度預繳納稅申報表（B類，2015年版）及填報說明?
3.企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構所得稅分配表（2015年版）及填報說明
國家稅務總局
2015年4月30日 |
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